Tenemos desde el 3 de abril de 2024 hasta el 1 de julio de 2024 para presentar la declaración de la renta 2023. Un momento crucial que tenemos que vigilar todos los años si no queremos llevarnos algún disgusto. Sin embargo, a la hora de realizar la declaración de la renta también tenemos que saber cómo funciona, los tipos impositivos correspondientes a nuestros ingresos, etc.
Hoy en nuestro blog os vamos a echar una mano para aclarar los pasos que hay que realizar a la hora de hacer la declaración de la renta y, sobre todo, cómo debemos declarar las ganancias de nuestras inversiones.
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Conceptos básicos de la Declaración de la Renta
Antes de entrar a explicar cómo debemos declarar nuestras inversiones, conviene pasar sobre unos puntos básicos. El primero que vamos a aclarar es que no es estrictamente obligatorio presentar la Declaración de la Renta. Sólo es indispensable hacerlo en dos casos concretos:
- En caso de haber tenido un solo pagador, que hayas tenido rendimientos de trabajo de al menos 22.000 euros.
- En caso de haber tenido varios pagadores, el límite para que no haga falta que presentes la declaración baja hasta los 14.000 euros y si has recibido más de 1.500 euros del segundo o el resto de pagadores.
Una vez presentada puede que la declaración te salga a devolver, es decir, te ingresan impuestos que te han cobrado de más, o a pagar, que significa que tendrás que hacer frente a la parte correspondiente que no hayas tributado de tus ingresos.
En el caso de pagar, te dan la opción de fraccionar el pago, desembolsando un 60% con la declaración y el resto antes del 7 de noviembre de 2024.
A TENER EN CUENTA
Devoluciones y pagos de Hacienda
Puedes pensar que si la declaración te sale a devolver es positivo, pero en realidad te están devolviendo un dinero que era tuyo y no te debían haber quitado. En el caso contrario, el problema es que te están quitando menos impuestos de los que deberían, por lo que se realiza ese ajuste.
Sea como sea, la mejor forma de evitar sustos o supuestas “alegrías” es que hables con el departamento de Recursos Humanos de tu empresa para que te lo ajusten y así evites cualquier tipo de sorpresa.
¿Cómo tributan los beneficios de las inversiones?
Una vez aclarada esta parte, vamos a explicar brevemente cómo funciona la fiscalidad en los activos de inversión. Debemos aclarar que el cobro de impuestos sobre nuestras inversiones se aplicará únicamente sobre las plusvalías del dinero invertido.
Es decir, si nosotros invertimos 1.000 euros y finalmente obtenemos un total de 1.050 euros tras la inversión, la retención se aplicará sobre los 50 euros de plusvalía, no sobre el total de la cantidad. Por otro lado, también tienes que ser consciente de que a la hora de retirar tus inversiones, puede haber cobros por costes de compraventa o por comisiones de éxito.
Por eso, también tendremos que restar esa cantidad al total para averiguar sobre qué cantidad de dinero se tiene que realizar la retención. Ahora, hablemos de ejemplos concretos:
Compraventa de acciones
El beneficio extraído de la compraventa de acciones se integra dentro de la base imponible del ahorro. Aquí debemos diferenciar tres tipos impositivos diferentes, correspondientes al rendimiento obtenido de nuestra inversión:
- Hasta 6.000 euros de beneficio, el impuesto será del 19%.
- Entre 6.000 y 50.000 euros, el impuesto será del 21%.
- A partir de 50.000 euros, el impuesto será del 23%.
Fondos de inversión
En el caso de este vehículo financiero, los tramos de tipos impositivos son exactamente los mismos. La única diferencia es que al recuperar tu dinero Hacienda aplicará una retención del 19% como adelanto sobre lo que después te tocará al realizar la Declaración de la Renta. Si no ganas más de 6.000 euros con tus inversiones no tendrás que pagar más. Recuerda que una de las ventajas de los fondos de inversión es que puedes traspasar tu inversión de un fondo a otro, sin tener que pasar por caja.
Planes de pensiones
A diferencia de los otros dos ejemplos, al rescatar un plan de pensiones el beneficio obtenido es considerado a efectos fiscales como rendimientos de trabajo, por lo que tributaría en la base imponible general del IRPF. Por tanto, al recuperar tu plan de pensiones la cantidad se sumará al dinero obtenido por tu trabajo, lo que puede hacer que la retención del IRPF suba hasta el tramo máximo. Por eso, es recomendable rescatar tu capital en forma de renta (mes a mes, como un complemento a la pensión) que en forma de capital (todo en un único pago).
En cuanto a los rendimientos que obtengas este 2024 y que se declararán el próximo año, ten en cuenta que los tramos han variado y existen, desde la campaña del año pasado, dos franjas para las rentas a partir de 200.000 euros:
- Para ganancias entre 200.000 y 300.000 euros: 27%.
- Para ganancias superiores a 300.000 euros: 28%.
¿Y si hay pérdidas?
Todos sabemos que la inversión lleva consigo un riesgo que puede hacer que suframos pérdidas. En este caso ¿Qué debemos hacer a la hora realizar la Declaración de la Renta? Bueno, digamos que las noticias no son del todo malas, ya que puedes compensar tus pérdidas con otras ganancias que hayas obtenido gracias a la inversión.
RECUERDA
Si ha sido un mal año y sólo has tenido pérdidas, Hacienda te deja compensarlas en los próximos cuatro años.
Pongamos un ejemplo. Imagina que durante 2023 has sufrido unas pérdidas en Bolsa de 500 euros, mientras que el rendimiento de tus fondos de inversión te ha aportado unas plusvalías de 1000 euros. En este caso, podrás restarle a las ganancias de los fondos las pérdidas de las acciones y así tributar sólo 500 euros en vez de los 1000 obtenidos.
Hasta aquí, lo esencial sobre cómo tienen que tributar los diferentes activos financieros. Esperamos que este año, además de haber recogido beneficios, no os llevéis ninguna sorpresa al presentar la Declaración de la Renta. Y si necesitas ayuda ponte en contacto con tu asesor de Renta 4 Banco.
Habla con un experto
En Renta 4 Banco sabemos lo importante que es la información en momentos de tanta volatilidad. Siendo fieles a una filosofía slow finance es importante actuar reflexivamente pero con decisión para controlar el riesgo según tus objetivos a medio plazo. Habla con tu asesor para que te ayude a determinar la forma más apropiada de actuar.
Te recordamos que en Renta 4 Banco estamos a tu disposición para evaluar tus inversiones y controlar los riesgos, y especialmente en los momentos de incertidumbre.
