Tenemos desde el 2 de abril de 2026 hasta el 1 de julio de 2026 para presentar la declaración de la renta 2025. Un momento crucial que tenemos que vigilar todos los años si no queremos llevarnos algún disgusto. Sin embargo, a la hora de realizar la declaración de la renta también tenemos que saber cómo funciona, los tipos impositivos correspondientes a nuestros ingresos, etc.
Hoy en nuestro blog os vamos a echar una mano para aclarar los pasos que hay que realizar a la hora de hacer la declaración de la renta y, sobre todo, cómo debemos declarar las ganancias de nuestras inversiones.
Conceptos básicos de la Declaración de la Renta
Antes de entrar a explicar cómo debemos declarar nuestras inversiones, conviene pasar sobre unos puntos básicos. El primero que vamos a aclarar es que no es estrictamente obligatorio presentar la Declaración de la Renta. Sólo es indispensable hacerlo en casos concretos:
- En caso de haber tenido un solo pagador, que hayas tenido rendimientos de trabajo de al menos 22.000 euros.
- En caso de haber tenido varios pagadores, el límite para que no haga falta que presentes la declaración se sitúa en los 15.876 euros (límite actualizado recientemente) siempre que hayas recibido más de 1.500 euros del segundo o el resto de pagadores.
Importante: Si eres autónomo o has estado de alta como tal en 2025, estás obligado a presentar la declaración independientemente de tus ingresos.
Una vez presentada puede que la declaración te salga a devolver, es decir, te ingresan impuestos que te han cobrado de más, o a pagar, que significa que tendrás que hacer frente a la parte correspondiente que no hayas tributado de tus ingresos.
En el caso de pagar, te dan la opción de fraccionar el pago, desembolsando un 60% con la declaración y el resto a principios de noviembre de 2026.
A TENER EN CUENTA
Devoluciones y pagos de Hacienda
Si te sale a devolver, te están reintegrando un dinero que te retuvieron de más durante el año. Si te sale a pagar, es que las retenciones mensuales fueron inferiores a lo que te correspondía por tus ingresos totales.
¿Cómo tributan los beneficios de las inversiones?
Una vez aclarada esta parte, vamos a explicar brevemente cómo funciona la fiscalidad en los activos de inversión. La fiscalidad se aplica únicamente sobre las plusvalías (el beneficio neto). Si inviertes 1.000 euros y recuperas 1.050 euros, solo tributas por los 50 euros de ganancia, descontando además las comisiones de compraventa.
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Compraventa de acciones y Fondos de inversión
Los beneficios de acciones y fondos se integran dentro de la base imponible del ahorro. Para el ejercicio 2025 (a declarar en 2026), los tramos son:
- Hasta 6.000 euros de beneficio, el impuesto será del 19%.
- Entre 6.000 y 50.000 euros, el impuesto será del 21%.
- Entre 50.000 y 200.000 euros, el impuesto será del 23%.
- Entre 200.000 y 300.000 euros, el impuesto será del 27%.
- Más de 300.000 euros, el impuesto será del 28%.
Nota: En los fondos de inversión, la entidad aplica una retención automática del 19% en el momento del reembolso como pago a cuenta.
Planes de pensiones
Al rescatar un plan de pensiones, el dinero (tanto lo invertido como el beneficio) tributa como rendimiento del trabajo en la base imponible general (junto a tu salario), no en la del ahorro. Esto puede elevar tu tipo marginal de IRPF sustancialmente, por lo que suele ser más eficiente rescatarlo en forma de rentas mensuales.
¿Y si hay pérdidas?
Si has tenido pérdidas en bolsa, puedes compensarlas con las ganancias obtenidas en otros activos (como fondos o venta de inmuebles).
RECUERDA
Si el resultado global es negativo, Hacienda te permite compensar esas pérdidas con ganancias de los próximos cuatro años (hasta 2029).
Por ejemplo, si en 2025 perdiste 500 euros en acciones pero ganaste 1.000 euros con un fondo, solo pagarás impuestos por la diferencia de 500 euros.
Si necesitas optimizar tu factura fiscal de cara al cierre del ejercicio o tienes dudas sobre cómo declarar activos complejos, ponte en contacto con tu asesor de Renta 4 Banco.
