Un año más toca hacer cuentas con Hacienda. Volveremos a dejar constancia de nuestros ingresos, retenciones a cuenta y gastos deducibles. Pero en la declaración de la renta también hay espacio para reflejar nuestra actividad como inversor y beneficiarnos de las desgravaciones a las que tengamos derecho en este ejercicio 2025.
Inversión en empresas
De nueva creación (startups)
Esta es una de las deducciones más potentes para fomentar el tejido empresarial. En la declaración de la renta 2025 (a presentar en 2026), se mantiene la mejora introducida por la Ley de Startups:
- Deducción: Permite deducir el 50% del importe invertido.
- Base máxima: El límite anual es de 100.000 euros.
- Empresas innovadoras: Algunas comunidades autónomas (como Cataluña o Galicia) han elevado sus tramos o límites para empresas creadas por universidades o centros de investigación, llegando a deducciones muy atractivas en la cuota autonómica.
Cotizadas de pequeña capitalización (BME Growth)
Varias comunidades autónomas siguen premiando la inversión en empresas locales que cotizan en el BME Growth (antiguo MAB). Por ejemplo:
- En la Comunidad de Madrid o Aragón, la deducción puede llegar al 20% de las cantidades invertidas con límites específicos según la región. Es una forma excelente de apoyar a empresas en expansión mientras reduces tu factura fiscal.
El ahorro desgrava (Planes de Pensiones)
Los planes de pensiones siguen siendo el producto estrella para reducir la base imponible, aunque con límites muy marcados entre lo individual y lo empresarial.
- Planes Individuales: Puedes aportar y deducir hasta 1.500 euros anuales (o el 30% de tus rendimientos del trabajo/actividades económicas, la cantidad que sea menor).
- Aportaciones a favor del cónyuge: Si tu pareja tiene rentas del trabajo inferiores a 8.000 euros, puedes aportar a su plan hasta 1.000 euros adicionales y deducírtelos tú.
- Planes de Empleo (Empresa): Aquí es donde está el gran margen. El límite conjunto (individual + empresa) sube hasta los 10.000 euros.
- El trabajador puede aportar más de esos 1.500 euros iniciales siempre que la empresa también lo haga, siguiendo una tabla de coeficientes (por ejemplo, si la empresa aporta 500€, tú puedes aportar hasta 1.250€ extra).
- Autónomos: Pueden aportar hasta 5.750 euros anuales a planes de empleo simplificados para autónomos (1.500€ de límite general + 4.250€ adicionales).
Ejemplo 2025: Si ganas 35.000 euros y aportas el máximo de 1.500 euros a tu plan individual, Hacienda calculará tus impuestos como si hubieras ganado 33.500 euros. A un tipo marginal del 30%, te estarías ahorrando unos 450 euros directos en tu declaración.
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Novedad en los tramos del ahorro
Para esta campaña que declaramos en 2026, recuerda que el Gobierno ha ajustado los tramos superiores. Si eres un gran inversor con beneficios elevados, los tipos máximos han cambiado:
Las ganancias que superen los 300.000 euros tributan ahora al 28% (en algunas configuraciones fiscales se ha discutido elevarlo hasta el 30% según la comunidad o normativas estatales de última hora).
Planes de pensiones asegurados (PPA)
Funcionan exactamente igual que los planes de pensiones a efectos de desgravación (límite de 1.500€ o 10.000€ si es de empleo), con la diferencia de que ofrecen una rentabilidad garantizada mediante una póliza de seguro.
Aprovechar estas ventajas antes de que termine el año 2025 es clave para que la foto final en abril de 2026 sea mucho más favorable. Si tienes dudas sobre los límites de tu plan de empleo, consulta con tu asesor de Renta 4 Banco.
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