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Fiscalidad y tributación de los fondos de inversión

Fiscalidad y tributación de los fondos de inversión

Descubre todas las ventajas fiscales que tienen los fondos de inversión.

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Fiscalidad y tributación de los fondos de inversión

Ventajas fiscales de los fondos de inversión

Los fondos de inversión se encuentran exentos de tributación hasta el momento de su reembolso. Cuando decidas retirar el dinero invertido, la ganancia o pérdida patrimonial obtenida debe integrarse en la base imponible del ahorro en el IRPF. 

Además, el traspaso entre fondos está exento de tributación por lo que podrás mover tu dinero de un fondo a otro sin tener que pagar ningún tipo de impuesto, ya hayas obtenido ganancias o pérdidas hasta la fecha.

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Tributación de los fondos de inversión

A la hora de realizar el reembolso de un fondo y retirar el dinero invertido en él, tendrás que tributar por los rendimientos obtenidos. Las ganancias patrimoniales está sujetas a una retención del 19%. A continuación te detallamos los tipos de tributación en el IRPF en función de tu lugar de residencia.

TRIBUTACIÓN EN TERRITORIO NACIONAL TRIBUTACIÓN EN TERRITORIO NACIONAL
Hasta 6.000€ Hasta 6.000€ 19% sobre los rendimientos 19% sobre los rendimientos
De 6.000€ a 50.000€ De 6.000€ a 50.000€ 21% sobre los rendimientos 21% sobre los rendimientos
Más de 50.000€ Más de 50.000€ 23% sobre los rendimientos 23% sobre los rendimientos
Tributación en País Vasco Tributación en País Vasco
Hasta 2.500€ Hasta 2.500€ 20% sobre los rendimientos 20% sobre los rendimientos
De 2.500€ a 10.000€ De 2.500€ a 10.000€ 21% sobre los rendimientos 21% sobre los rendimientos
De 10.000€ a 15.000€ De 10.000€ a 15.000€ 22% sobre los rendimientos 22% sobre los rendimientos
De 15.000€ a 30.000€ De 15.000€ a 30.000€ 23% sobre los rendimientos 23% sobre los rendimientos
Más de 30.000€ Más de 30.000€ 25% sobre los rendimientos 25% sobre los rendimientos
Tributación en Navarra Tributación en Navarra
Hasta 6.000€ Hasta 6.000€ 20% sobre los rendimientos 20% sobre los rendimientos
De 6.000€ a 24.000€ De 6.000€ a 24.000€ 24% sobre los rendimientos 24% sobre los rendimientos
Más de 24.000€ Más de 24.000€ 27% sobre los rendimientos 27% sobre los rendimientos

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Renta Variable

1M. 6M. 1A. VOLAT.
-4,4% -14,5% -8,9% 14,2%
  • Valor liquidativo 15,0
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Mixto

1M. 6M. 1A. VOLAT.
-2,7% -7,3% -9,7% 7,7%
  • EUR
  • Valor liquidativo 14,0
  • 01/07/22
  • Comisión suscripción -
  • Comisión Gestión 1,00%
  • INVERSIÓN MÍNIMA INICIAL 10,00
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Retorno Absoluto

1M. 6M. 1A. VOLAT.
-3,6% -9,4% -10,6% 3,4%
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  • 01/07/22
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Renta Variable

1M. 6M. 1A. VOLAT.
-6,7% -17,5% -13,0% 18,2%
  • EUR
  • Valor liquidativo 19,6
  • 01/07/22
  • Comisión suscripción -
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Renta Fija

1M. 6M. 1A. VOLAT.
-2,9% -8,8% -8,7% 2,4%
  • EUR
  • Valor liquidativo 10,6
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Renta Variable

1M. 6M. 1A. VOLAT.
-7,5% -11,0% -10,5% 17,5%
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  • Valor liquidativo 33,5
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Preguntas frecuentes sobre la fiscalidad de un fondo

¿Cómo tributan las pérdidas en los fondos de inversión?

En caso de que tu inversión haya obtenido una rentabilidad negativa tienes la posibilidad de compensar esa caída de tu patrimonio con otras ganancias que hayas podido obtener gracias a otras inversiones. 

Además, otra de las partes positivas es que podrás utilizar la compensación de esta pérdida patrimonial el mismo año que tenga lugar y en los próximos cuatro años siguientes.

Otras deducciones aplicables a los fondos de inversión

Además de las ventajas fiscales que ofrece la tributación de los fondos de inversión ya citadas, existe otro tipo de gastos que puedes deducirte a la hora realizar la declaración de la renta: los gastos asociados a la compra y la venta de las participaciones de los fondos de inversión. Gracias a esta ventaja, todo el dinero extra que hayas tenido que desembolsar al realizar la compra de participaciones de un fondo o el dinero que te haya cobrado la entidad tras vender las participaciones podrás deducírtelo en tu declaración.

Fiscalidad de los fondos de inversión en personas jurídicas

La tributación en fondos de inversión en el caso de las empresas es distinta a la de las personas físicas:

  • Las empresas deberán tributar en el caso de traspasar dinero de un fondo a otro. Es decir, deberán de realizar un reembolso del dinero que tengan invertido en un fondo e invertir en el nuevo fondos de inversión. 
  • El rendimiento del fondo deberá ser liquidado en el impuesto de sociedades, cuyo tipo impositivo general es del 25%

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RIESGOS DE LOS FONDOS DE INVERSIÓN

Las inversiones en Fondos de Inversión están sujetas a las fluctuaciones del mercado y otros riesgos inherentes a la inversión en valores, por lo que el valor de adquisición de un Fondo y los rendimientos obtenidos pueden experimentar variaciones tanto al alza como a la baja y cabe que un inversor no recupere el importe invertido inicialmente.

La CNMV establece niveles de riesgo para cada fondo de inversión.
Puede consultar los niveles de riesgo de cada uno de nuestros fondos así como los folletos informativos y los documentos con los datos fundamentales para el inversor en cualquiera de nuestras oficinas, en los registros de la CNMV o haciendo clic en nuestro listado de fondos de inversión.