Como comentamos en el artículo anterior sobre planes de ahorro, estos tienen la finalidad de marcar unos objetivos financieros teniendo en cuenta tus ahorros y el horizonte temporal que te marques.
Hablamos de que existen planes de ahorro como los Seguros Inviduales de Ahorro a Largo Plazo (SIALP), con una importante ventaja fiscal en el rescate, y ahora vamos a centrarnos en otro producto con la misma ventaja.
Plan Individual de Ahorro Sistemático (PIAS)
Los Planes Individuales de Ahorro Sistemáticos (PIAS) son seguros de vida-ahorro cuyo objetivo es ahorrar a largo plazo y servir de complemento a Planes de Pensiones (PP) o a Planes de Previsión Asegurado (PPA). Tienen importantes ventajas fiscales en el momento del rescate si se cumplen los requisitos que establece la normativa.
Las aportaciones realizadas se invierten en diferentes carteras de fondos para generar una mayor rentabilidad, ya sean activos monetarios, renta fija o variable. Hay gran variedad de PIAS, desde los que garantizan un capital o una rentabilidad hasta los que son tipos Unit Linked, en los que el cliente asume el riesgo de la inversión a cambio de una mayor rentabilidad.
Además, funciona como un seguro de vida ya que en caso de fallecimiento los beneficiarios designados reciben una indemnización.
Características de los PIAS
Las principales características que debe cumplir cualquier PIAS son:
- Figuras: El tomador, asegurado y beneficiario, en caso de supervivencia, debe ser la misma persona.
- Aportaciones: Permiten realizar aportaciones periódicas, normalmente mensuales. Limitadas a un máximo de 8.000€ al año y 240.000€ a lo largo de la vida del producto. No se desgravan en la declaración anual de la renta.
- Rescate: Son completamente líquidos, pero cada compañía establece una penalización en caso de rescate anterior a lo establecido en la póliza. Se pueden hacer rescates parciales sin perder el derecho a la ventaja fiscal, siempre que se cumplan las condiciones del PIAS.
- Movilización: Se puede traspasar a otro PIAS de una entidad diferente sin coste alguno y sin perder los beneficios fiscales. No se puede traspasar a un Plan de Pensiones o a un PPA y viceversa.
- Costes: Suelen tener gastos de entrada, un % sobre las aportaciones (incluso sobre las aportaciones extraordinarias), y de mantenimiento o gestión.
- Cantidad de PIAS: Puedes tener varios PIAS, pero en conjunto no podrán superar el total de los límites de las aportaciones.
¿Qué fiscalidad tienen los PIAS?
La gran ventaja de los PIAS es la fiscalidad en el caso de rescatarlo como rentas vitalicias. Aunque permiten el rescate como capital, perderían su atractivo fiscal.
En función del rescate tendrá una tributación u otra:
- En forma de renta: Los beneficios generados en el PIAS están exentos de tributar siempre que hayan pasado al menos 5 años desde la primera aportación y no se haya realizado ningún rescate hasta ese momento. Las rentas percibidas tributan como rendimientos de capital mobiliario en IRPF. En función de la edad en el rescate solo tributa una parte de la renta:
- En forma de capital: Solo se tributa por los beneficios generados como rendimientos de capital mobiliario en el IRPF. Se tributará por la siguiente escala del ahorro en el IRPF:
| Edad | % renta exenta | % a tributar | % retención sobre la renta (19%) |
|---|---|---|---|
| < 40 años | 60% | 40% | 7,6% |
| 40 a 49 años | 65% | 35% | 6,65% |
| 50 a 59 años | 72% | 28% | 5,32% |
| 60 a 65 años | 76% | 24% | 4,56% |
| 66 a 69 años | 80% | 20% | 3,8% |
| ≥ 70 años | 92% | 8% | 1,52% |
| Importe | % a tributar |
|---|---|
| Hasta 6.000,00€ | 19% |
| 6.000,01€ a 50.000,00€ | 21% |
| 50.000,01€ a 200.000,00€ | 23% |
| 200.000,01€ a 300.000,00€ | 27% |
| ≥ 300.000,01€ | 30% |
Novedad fiscal en 2024: Tras las modificaciones establecidas en el RD 1461/2018 se introdujeron unos nuevos requisitos por los que se modifica el Reglamento de IRPF para poder beneficiarse de la exención fiscal. La normativa establece que los PIAS contratados a partir del 01/04/2019 deben ser rescatados en forma de rentas vitalicias con prestación, en caso de fallecimiento del asegurado, de un capital decreciente de un 5% anual. Permitiendo mantener el 50% del capital a partir del año 10 o continuar disminuyéndolo.
| Años desde la constitución de la renta vitalicia | % capital fallecimiento (sobre prima) |
|---|---|
| 1 | 95% |
| 2 | 90% |
| 3 | 85% |
| 4 | 80% |
| 5 | 75% |
| 6 | 70% |
| 7 | 65% |
| 8 | 60% |
| 9 | 55% |
| 10 en adelante | 50% |
Los PIAS contratados con anterioridad podrán realizar el rescate con cualquier modalidad de renta vitalicias.
Catálogo de PIAS disponible en Renta 4
En Renta 4 contamos con diferentes seguros enfocados a maximizar el plan de ahorro que más se ajuste a tus necesidades, pudiendo empezar uno nuevo o incluso traerte el que tienes a alguno de los que ofrecemos:
- PIAS Rendimiento: Selección fondos según perfilado de cliente o libre elección de fondos dentro de los disponibles. Es del tipo Unit Linked con la aseguradora Axa..
- PIAS Elección: 4 opciones de fondos según el perfil de riesgo. Es del tipo Unit Linked de la aseguradora Mapfre.
- PIAS Horizonte inversión: Cambio automático de cartera según perfil de riesgo y el horizonte temporal de la inversión. Es del tipo Unit Linked de la aseguradora Mapfre.
- PIAS Ahorro inversión: Se garantiza un capital a 5 o 10 años según el plazo temporal que elija el cliente. Producto de la aseguradora Mapfre.
- PIAS Valor 6M: Este producto ofrece un tipo de interés garantizado revisable semestralmente. Producto de la aseguradora Mapfre.
Contar con un buen producto, cuyo principal objetivo es el ahorro, es fundamental para optimizar tu plan de ahorro, si además cuentan con importantes ventajas fiscales en el rescate hacen que sean productos indispensables en tu planificación financiera.
Antes de tomar una decisión, conviene asesorarse con especialistas financieros y fiscales para adaptar el plan de ahorro que mejor se adecue a tu situación personal, de modo que puedas maximizar tus ingresos y asegurar el futuro de tus seres queridos.
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Victor Hugo Rodríguez Iglesia
Responsable de Banca-Seguros de Renta 4